Податки на відсотки: як планувати чисту дохідність депозитів?

Обґрунтування доцільності відкриття депозиту потребує більше, ніж порівняння річної ставки та визначення зручного терміну дії. На прибутковість депозитів впливають різноманітні макроекономічні фактори, зокрема рівень інфляції, податкове навантаження та стабільність економіки країни. За сприятливих зовнішніх умов можна сміливо обирати довгострокові вклади під максимальні відсотки. Проте у турбулентний період, характерний для України останніми роками, варто проводити комплексну оцінку ефективності депозиту.

Для цього знадобиться розрахунок чистої дохідності. Саме цей показник відображає реальну прибутковість вкладу та допомагає вирішити, чи варто його відкривати. Чиста дохідність – це частина коштів від нарахованих відсотків за весь термін дії депозиту, яку вкладник отримає на руки. Для її визначення спершу потрібно розрахувати загальну дохідність депозиту та вирахувати із неї суму обов’язкових державних платежів і податків.

Прості й складні відсотки

Загальна сума доходу за депозитом може визначатися для простих і складних відсотків. Перший варіант – більш універсальний, адже він враховує всі варіанти нарахування відсотків: авансом, щомісяця чи наприкінці терміну. Для простих відсотків сума доходу визначається як добуток суми вкладу, період відкриття депозиту та ставки річних.

Складні відсотки розраховуються для вкладів із капіталізацією. Це найбільш вигідні депозити для накопичення конкретної суми або забезпечення найвищої прибутковості. Капіталізація означає, що щомісяця нараховані відсотки додаються до суми вкладу, а відсоток у наступному місяці нараховується вже на збільшену суму. Для розрахунку загальної дохідності вкладу із капіталізацією найкраще скористатися депозитним калькулятором, у якому формула закладена в автоматизований алгоритм та не вимагає жодних зусиль в процесі визначення.

Податки

Наступний крок на шляху до визначення чистої дохідності депозиту – це розрахунок суми податків, які необхідно вирахувати із загальної дохідності. Відсотки за депозитом вважаються прибутком, а тому підпадають під оподаткування на загальних підставах. З них вкладник повинен сплатити податок на доходи фізичних осіб у розмірі 18% та військовий збір – 5%. Таким чином загальна сума податкових відрахувань з доходу за депозитом становить 23%. Віднявши від загальної дохідності суму податків, отримаємо чистий дохід від депозиту.

Зручно, коли банки закладають податки в алгоритм депозитного калькулятора. Так потенційний вкладник одразу може побачити фактичну суму, яку йому додатково принесе депозит, та прийняти виважене рішення про інвестування. Проте до даного показника потрібно ставитися лояльно. Депозит хоч і не є найприбутковішим видом інвестування, проте для фізичних осіб він точно є найдоступнішим та одним із найбезпечніших.

Помірний рівень прибутковості компенсується простотою оформлення та управління вкладом, адже це не потребує жодних зусиль, спеціальних знань та постійного моніторингу ринкового середовища. Банківський вклад забезпечує стабільний пасивний дохід, захищає кошти від економічних та фізичних ризиків, допомагає без клопоту зберегти та примножити заощадження.